Расчет и уплата налога ЕНВД

Когда платить?

Срок уплаты налога ЕНВД до 25 числа месяца, следующего за отчетным кварталом:

  • за I квартал до 25 апреля;
  •  за II квартал до 25 июля; 
  • за III квартал до 25 октября; 
  • за IV квартал до 25 января.

Если срок выпадает на выходной или праздничный день, последний день оплаты переносится на следующий рабочий день. Налог уплачивается в инспекцию, в которую вы подавали уведомление о постановке на учет. В большинстве случаев это налоговая по адресу ведения деятельности. Есть бизнес, у которого адрес определить невозможно, тогда нужно вставать на учет по месту жительства ИП или по юр.адресу организации:

  • развозная и разносная торговля;
  • размещение рекламы на транспорте;
  • грузоперевозки и услуги по перевозке пассажиров.

Как считать налог?

Налог рассчитывается по формуле:

БД×К1×К2×(Ф1+Ф2+Ф3)×15%, где

  • БД — базовая доходность определяется по ст. 346.29 НК РФ
  • Ф1, Ф2, Ф3 — значение физического показателя. Для каждого вида деятельности в этой же ст. 346.29 НК РФ предусмотрен свой физический показатель (например, площадь торгового зала или число сотрудников). 
  • К1 — коэффициент,ежегодно устанавливаемый Правительством (на 2016 год коэффициент К1 = 1,798), 
  • К2 — коэффициент, устанавливаемый местными властями (его можно узнать в вашей налоговой инспекции или в администрации муниципального образования). 
  • 15% — ставка налога ЕНВД.

Контур.Эльба поможет вам рассчитать налог. Выберите вид деятельности и укажите размер физических показателей, а значение базовой доходности и коэффициенты система подставит автоматически. 

Как можно уменьшить сумму налога?

  1. Если вы начали применять ЕНВД не сначала квартала или прекратили деятельность в течение квартала, учтите при расчете количество отработанных дней в неполном месяце. Сумма налога уменьшится пропорционально этому времени. 
  2. Уменьшите налог на сумму страховых взносов. 
    ИП без сотрудников может уменьшить сумму налога полностью на страховые взносы, уплаченные за себя.
    При наличии сотрудников налог снижается не больше половины  и только на страховые взносы, уплаченные за сотрудников по вмененной деятельности, а также на больничные за первые три дня и платежи по ДМС.

Рассчитать ЕНВД
Контур.Эльба рассчитает за вас налог и подготовит отчёт по ЕНВД!

Декларация по ЕНВД

Когда сдавать?

Декларация по ЕНВД сдается ежеквартально. Сроки отчетности установлены до 20 числа месяца, следующего за кварталом:

  •  за I квартал до 20 апреля;
  •  за II квартал до 20 июля; 
  • за III квартал до 20 октября; 
  • за IV квартал до 20 января. 

Если сроки приходятся на выходной или праздничный день, то последним днём сдачи будет следующий рабочий день.

Куда сдавать?

Отчёт представляется в налоговую, в которую подавали уведомление о переходе на ЕНВД: 

  • по адресу ведения деятельности;
  • по прописке ИП или юр.адресу организации, если нельзя точно определить конкретное место осуществления деятельности (например, для услуг такси).

По какой форме?

Форма декларации утверждена  Приказом ФНС России от 4 июля 2014 г. N ММВ-7-3/353@

Как передать отчет?

  • Лично отнести в инспекцию в бумажном виде. В Эльбе можно распечатать отчет со штрихкодом по рекомендованной форме.
  • Сдать бумажный отчет по почте заказным письмом с описью вложения.
  • Отправить отчет через интернет в электронном виде с помощью электронной подписиПри оплате любого тарифа Контур.Эльбы, мы бесплатно выпустим для вас электронную подпись для отправки отчётов.

Статья актуальна на 20.06.2016
9 комментариев
Представьтесь через
фейсбук контакте твиттер
Написать комментарий
  • Вадимир 28 декабря 2015, 18:24
    28 декабря 2015 мной подано заявление на закрытие ЕНВД с 25 декабря 2015.
    В налоговой заявление приняли и оператор сказал, что нужно подать декларацию в течение 5 дней. Так ли это? Если да, то как разблокировать задание на составление декларации в Эльбе?
    Ответить
    • Рязанов Михаил 31 декабря 2015, 12:43
      Здравствуйте!

      Рекомендую еще раз уточнить в налоговой, обычно ИП на ЕНВД предоставляет единую декларацию до 20 числа первого месяца следующего квартала. Также необходимо уплатить ЕНВД за последний квартал работы.

      К сожалению, в Эльбе нельзя сделать/передать корректные отчеты при закрытии ИП, так как система настроена только на действующих предпринимателей.
      Вам необходимо обратиться в саму инспекцию, чтобы получить бланк отчета для сдачи его на бумаге.
      Ответить
  • Галина 29 января, 03:26
    Мне нужно подать налоговую декларацию по ЕНВД за 1 квартал 2014г. (Корректировка). Как это сделать?
    Ответить
    • Рязанов Михаил 1 февраля, 15:30
      Галина, здравствуйте!
      Это можно сделать через Эльбу.
      Вам нужно перейти в раздел "Отчетность", найти задачу по ЕНВД за 1 кв. 2015 г.,
      дойти до последнего шага - "Передайте отчет" и рядом с иконкой отчета нажать на "Указать номер корректировки".
      http://prntscr.com/9xldc7 - пример.
      Ответить
  • Edd 9 февраля, 00:20
    Что касается налоговой декларации, то она представляется налогоплательщиками по итогам налогового периода в налоговые органы не позднее 20-го числа первого месяца следующего налогового периода.

    Вычитала отсюда: http://mosadvokat.org/uplata-edinogo-naloga-po-usn-i-sroki-predstavleniya-nalogovoj-otchetnosti/
    Ответить
    • Рязанов Михаил 10 февраля, 14:29
      Edd, здравствуйте!
      Мы упоминаем об этом в нашей статье.
      Цитирую:
      "Декларация по ЕНВД сдается ежеквартально. Сроки отчетности установлены до 20 числа месяца, следующего за кварталом — до 20 апреля, июля, октября и января. Если сроки приходятся на выходной или праздничный день, то последним днём сдачи считается следующий рабочий день".
      Ответить
  • Гость 15 марта, 16:45
    Добрый день, ИП получил требование о предоставлений пояснений по заполнению раздела 2 Декларации по ЕНВД по адресу торговой точки:пр.Стачек д.1. за 4 кв.2015 г. Нами обнаружена ошибка в графе количество календарных дней осуществления деятельности. В следствии чего вышла недоплата по налогу в сумме 5042 р. При составлении платежных документов эта сумма делится в программе по разным ОКТМО. Это верно? или же надо доплатить эту сумму по тому ОКТМО, к которому закреплен адрес торговой точки?
    Ответить
    • Рязанов Михаил 16 марта, 11:55
      Добрый день.
      Да, вы мыслите верно.
      Нужно уплатить сумму по ОКТМО, к которому закреплен адрес торговой точки.
      Ответить
  • Сергей 17 марта, 14:17
    Здравствуйте! Подскажите, пожалуйста, Если у меня сотрудник работает 20 часовую рабочую неделю, то при расчёте ЕНВД считается физически показатель 1 работник или 0,5 работника? Большое спасибо!
    Ответить

Устали от предпринимательской рутины?

Попробовать Эльбу 30 дней бесплатно

Справочная / ЕНВД

Отчетность для ЕНВД

Расчет и уплата налога ЕНВД

Когда платить?

Срок уплаты налога ЕНВД до 25 числа месяца, следующего за отчетным кварталом:

  • за I квартал до 25 апреля;
  •  за II квартал до 25 июля; 
  • за III квартал до 25 октября; 
  • за IV квартал до 25 января.

Если срок выпадает на выходной или праздничный день, последний день оплаты переносится на следующий рабочий день. Налог уплачивается в инспекцию, в которую вы подавали уведомление о постановке на учет. В большинстве случаев это налоговая по адресу ведения деятельности. Есть бизнес, у которого адрес определить невозможно, тогда нужно вставать на учет по месту жительства ИП или по юр.адресу организации:

  • развозная и разносная торговля;
  • размещение рекламы на транспорте;
  • грузоперевозки и услуги по перевозке пассажиров.

Как считать налог?

Налог рассчитывается по формуле:

БД×К1×К2×(Ф1+Ф2+Ф3)×15%, где

  • БД — базовая доходность определяется по ст. 346.29 НК РФ
  • Ф1, Ф2, Ф3 — значение физического показателя. Для каждого вида деятельности в этой же ст. 346.29 НК РФ предусмотрен свой физический показатель (например, площадь торгового зала или число сотрудников). 
  • К1 — коэффициент,ежегодно устанавливаемый Правительством (на 2016 год коэффициент К1 = 1,798), 
  • К2 — коэффициент, устанавливаемый местными властями (его можно узнать в вашей налоговой инспекции или в администрации муниципального образования). 
  • 15% — ставка налога ЕНВД.

Контур.Эльба поможет вам рассчитать налог. Выберите вид деятельности и укажите размер физических показателей, а значение базовой доходности и коэффициенты система подставит автоматически. 

Как можно уменьшить сумму налога?

  1. Если вы начали применять ЕНВД не сначала квартала или прекратили деятельность в течение квартала, учтите при расчете количество отработанных дней в неполном месяце. Сумма налога уменьшится пропорционально этому времени. 
  2. Уменьшите налог на сумму страховых взносов. 
    ИП без сотрудников может уменьшить сумму налога полностью на страховые взносы, уплаченные за себя.
    При наличии сотрудников налог снижается не больше половины  и только на страховые взносы, уплаченные за сотрудников по вмененной деятельности, а также на больничные за первые три дня и платежи по ДМС.

Рассчитать ЕНВД
Контур.Эльба рассчитает за вас налог и подготовит отчёт по ЕНВД!

Декларация по ЕНВД

Когда сдавать?

Декларация по ЕНВД сдается ежеквартально. Сроки отчетности установлены до 20 числа месяца, следующего за кварталом:

  •  за I квартал до 20 апреля;
  •  за II квартал до 20 июля; 
  • за III квартал до 20 октября; 
  • за IV квартал до 20 января. 

Если сроки приходятся на выходной или праздничный день, то последним днём сдачи будет следующий рабочий день.

Куда сдавать?

Отчёт представляется в налоговую, в которую подавали уведомление о переходе на ЕНВД: 

  • по адресу ведения деятельности;
  • по прописке ИП или юр.адресу организации, если нельзя точно определить конкретное место осуществления деятельности (например, для услуг такси).

По какой форме?

Форма декларации утверждена  Приказом ФНС России от 4 июля 2014 г. N ММВ-7-3/353@

Как передать отчет?

  • Лично отнести в инспекцию в бумажном виде. В Эльбе можно распечатать отчет со штрихкодом по рекомендованной форме.
  • Сдать бумажный отчет по почте заказным письмом с описью вложения.
  • Отправить отчет через интернет в электронном виде с помощью электронной подписиПри оплате любого тарифа Контур.Эльбы, мы бесплатно выпустим для вас электронную подпись для отправки отчётов.

Статья актуальна на 20.06.2016
Оставить комментарий
Комментарии (9)
  • Вадимир 28 декабря 2015, 18:24
    28 декабря 2015 мной подано заявление на закрытие ЕНВД с 25 декабря 2015.
    В налоговой заявление приняли и оператор сказал, что нужно подать декларацию в течение 5 дней. Так ли это? Если да, то как разблокировать задание на составление декларации в Эльбе?
    Ответить
    • Рязанов Михаил 31 декабря 2015, 12:43
      Здравствуйте!

      Рекомендую еще раз уточнить в налоговой, обычно ИП на ЕНВД предоставляет единую декларацию до 20 числа первого месяца следующего квартала. Также необходимо уплатить ЕНВД за последний квартал работы.

      К сожалению, в Эльбе нельзя сделать/передать корректные отчеты при закрытии ИП, так как система настроена только на действующих предпринимателей.
      Вам необходимо обратиться в саму инспекцию, чтобы получить бланк отчета для сдачи его на бумаге.
      Ответить
  • Галина 29 января, 03:26
    Мне нужно подать налоговую декларацию по ЕНВД за 1 квартал 2014г. (Корректировка). Как это сделать?
    Ответить
    • Рязанов Михаил 1 февраля, 15:30
      Галина, здравствуйте!
      Это можно сделать через Эльбу.
      Вам нужно перейти в раздел "Отчетность", найти задачу по ЕНВД за 1 кв. 2015 г.,
      дойти до последнего шага - "Передайте отчет" и рядом с иконкой отчета нажать на "Указать номер корректировки".
      http://prntscr.com/9xldc7 - пример.
      Ответить
  • Edd 9 февраля, 00:20
    Что касается налоговой декларации, то она представляется налогоплательщиками по итогам налогового периода в налоговые органы не позднее 20-го числа первого месяца следующего налогового периода.

    Вычитала отсюда: http://mosadvokat.org/uplata-edinogo-naloga-po-usn-i-sroki-predstavleniya-nalogovoj-otchetnosti/
    Ответить
    • Рязанов Михаил 10 февраля, 14:29
      Edd, здравствуйте!
      Мы упоминаем об этом в нашей статье.
      Цитирую:
      "Декларация по ЕНВД сдается ежеквартально. Сроки отчетности установлены до 20 числа месяца, следующего за кварталом — до 20 апреля, июля, октября и января. Если сроки приходятся на выходной или праздничный день, то последним днём сдачи считается следующий рабочий день".
      Ответить
  • Гость 15 марта, 16:45
    Добрый день, ИП получил требование о предоставлений пояснений по заполнению раздела 2 Декларации по ЕНВД по адресу торговой точки:пр.Стачек д.1. за 4 кв.2015 г. Нами обнаружена ошибка в графе количество календарных дней осуществления деятельности. В следствии чего вышла недоплата по налогу в сумме 5042 р. При составлении платежных документов эта сумма делится в программе по разным ОКТМО. Это верно? или же надо доплатить эту сумму по тому ОКТМО, к которому закреплен адрес торговой точки?
    Ответить
    • Рязанов Михаил 16 марта, 11:55
      Добрый день.
      Да, вы мыслите верно.
      Нужно уплатить сумму по ОКТМО, к которому закреплен адрес торговой точки.
      Ответить
  • Сергей 17 марта, 14:17
    Здравствуйте! Подскажите, пожалуйста, Если у меня сотрудник работает 20 часовую рабочую неделю, то при расчёте ЕНВД считается физически показатель 1 работник или 0,5 работника? Большое спасибо!
    Ответить
8 800 500-02-75