Чтобы избежать конфликтов с контролирующими органами, предприниматель должен вовремя сдавать отчетность и платить налоги.

В статье мы расскажем о нарушениях, связанных с уплатой налогов и налоговой отчетностью, и об ответственности, которая за это грозит.

Нарушение сроков сдачи налоговой отчетности

Минимальный штраф за декларацию — 1 000 рублей и приостановление операций по расчетному счету.

За каждый месяц просрочки грозит штраф от 5 до 30 процентов от неоплаченной суммы налога, но не меньше 1000 рублей. Если налог уплачен, но декларация в срок не сдана, то штраф составит только 1000 рублей.

При задержке декларации больше, чем на 10 дней, налоговая может заблокировать все списания по счетам ИП, кроме обязательных (алименты, выдача зарплаты работникам и др.)

Блокировка со счета снимается на следующий день после подачи декларации.

Штраф за бух.отчетность и сведения о среднесписочной численности - 200 рублей за каждый документ.

Нарушение правил учёта доходов и расходов

Минимальный штраф — 10 000 рублей.

За нарушение правил учета доходов и расходов, например, за отсутствие первичных документов, налоговая штрафует на сумму:

  • 10 000 рублей за нарушения в течение одного налогового периода (квартала или года);
  • 30 000 рублей, если правила нарушались дольше — два и более налоговых периода;
  • 20% суммы неоплаченного налога, но не меньше 40 000 рублей, если из-за этого налог был занижен.

Неуплата налогов

  • Пени за каждый день просрочки в размере 1/300 ставки рефинансирования (в 2015 году ставка рефинансирования — 8,25%) от суммы недоимки. Примерно 10% годовых. 
  • На своё усмотрение налоговая может выставить еще и штраф от 20% до 40% от неуплаченной суммы налога.

Непредоставление документов по требованию

Штраф 10 000 рублей. 

Налоговая может потребовать ИП предоставить сведения о его контрагенте. Например, первичные документы по сделкам. За невыполнение требования в названный срок предпринимателю грозит штраф.

Нарушение правил работы с кассовой техникой

Штраф 1 500 до 2 000 рублей.

По закону ИП должен использовать кассу, если принимает оплату от клиентов наличными или банковской картой. За нарушение правил предусмотрен штраф от 1 500 до 2 000 рублей.

Невыполнение обязанностей налогового агента

Штраф 20% неперечисленного налога.

В некоторых случаях ИП должен платить налог не за себя, а за другое лицо. Например, предприниматель с сотрудниками должен платить НДФЛ с их зарплаты, а ИП, арендующий государственное имущество, должен платить НДС с аренды.

За невыполнение обязанностей предусмотрен штраф 20% неперечисленного налога.

Статья актуальна на 23.11.2015
58 комментариев
Представьтесь через
фейсбук контакте твиттер
Написать комментарий
  • Айгуль 26 января, 11:48
    Если не оформлять ИП сколько будет штраф?
    Ответить
    • Коробицина Дарья 27 января, 14:34
      Айгуль, здравствуйте!
      За незарегистрированный бизнес предпринимателю грозит несколько видов ответственности:
      1. Налоговая ответственность — штраф минимум 40 000 рублей.
      2. Административная ответственность — штраф от 500 до 2 000 рублей.
      3. Если незарегистрированный бизнес набрал очень большие обороты, то могут рассмотреть вопрос о привлечении к уголовной ответственности - штраф, обязательные работы или арест.
      Ответить
  • Олеся 30 января, 11:08
    Добрый день. Я знаю человека которая закрыла ип но продолжает работать и есть в виде доказательства чеки. Куда обратится чтоб сообщить об этом и что ей грозит?
    Ответить
    • Рязанов Михаил 1 февраля, 17:34
      Олеся, добрый вечер!
      Посмотрите, пожалуйста, комментарий выше.
      В нем Дарья подробно перечислила перечень штрафов и ответственность для ИП за незарегистрированный бизнес.
      Ответить
  • Татьяна 1 февраля, 16:20
    Здравствуйте, по ИП УСН 6% "доходы" не платили квартальные налоги,хотели разом в конце года заплатить. какие штрафы предусмотрены за неуплату авансовых платежей?
    Ответить
    • Рязанов Михаил 2 февраля, 15:49
      Татьяна, добрый вечер!
      По закону неуплата авансовых платежей наказывается только пенями, но на самом деле все оказывается сложнее. Размер пеней стандартный — 1/300 от ставки Центробанка за каждый день просрочки. Чтобы было проще для понимания, это примерно 10% годовых.
      У нас в блоге есть отдельная статья "Что делать, если вы не платили налог УСН в течение года?", рекомендую с ней ознакомиться: http://www.e-kontur.ru/blog/13572
      Ответить
  • ЛенаЕ 2 февраля, 12:39
    Хочу сообщить о незарегистрированной предпринимательской деятельности. Каковы мои действия?
    Ответить
  • Евгений 15 февраля, 16:02
    какие документы должен предоставить индивидуальный предприниматель по требованию налоговой инспекции (ЕНВД) ?
    Ответить
    • Ишеев Кирилл 16 февраля, 12:10
      Добрый день. В какой именно ситуации возникло требование о предоставлении документов?
      Ответить
  • Юрий 16 февраля, 11:08
    2000 девятого года открыл ИП и не разу не работал не платил налоги и не предоставлять декларацию Что мне за это грозит Какие штрафы
    Ответить
    • Ишеев Кирилл 16 февраля, 15:28
      Юрий, здравствуйте.

      В основном, вам грозят штрафы: за нарушение срока подачи налоговой декларации, за нарушение срока уплаты страховых взносов (20% от неуплаченной суммы страховых взносов и пени примерно 10-12% годовых). Рекомендую обратиться в ФНС и ПФР по месту регистрации и уточнить у них точный размер выплат, которые необходимо сделать, чтобы погасить долги перед ними.
      Ответить
  • Наталья 1 марта, 13:23
    Здравствуйте.
    Зарегистрировала ИП в июне 2016 года. Образовательная деятельность. (услуги). По своей невнимательности не обратила внимание на то, что в течение 30 дней после регистрации ИП нужно подавать заявление на переход на УСН, видимо, подумала, что это происходит автоматически. Взносы в ПФ оплачены в полном размере за 2015 год. Пора подавать декларацию, а я в тупике. Какие штрафы мне грозят за неуплату налогов (авансовых платежей) за 2015 и какие мои действия в данной ситуации?
    Ответить
    • Рязанов Михаил 14 марта, 13:52
      Наталья, добрый день.
      Прошу прощения за длительное ожидание ответа.
      Вы можете перейти на УСН с ОСНО только с 2017 г. и при условии, что заявление на применение УСН вы передадите до конца 2016 г.
      Поэтому сейчас вам нужно предоставить отчеты по общей системе налогообложения (3-НДФЛ, НДС).
      Авансовые платежи не связаны с ОСНО.
      Ответить
  • Гость 3 марта, 13:24
    В Боровске в магазине букет работает Коноз Оксана Валерьевна занимается фотографиями , на кружки фото и на футболки . Уже работает 3 года но не ЧП не ООО не оформлено . Налоги естественно не платить , а доход очень приличный ,
    Ответить
    • Рязанов Михаил 10 марта, 15:41
      Добрый день.
      Уточните, пожалуйста, откуда у вас такая информация.
      Например, в ЕГРИПе есть информация о том, что указанное лицо зарегистрировано как ИП.
      Вы можете в этом сами убедиться: https://focus.kontur.ru/entity?query=315402500002017
      Ответить
  • Алена 3 марта, 23:07
    Я работала у руководителя, который является ип и через его счет проходят деньги в размерах полмиллиона и более. В своем подчинении он имеет более 10 сотрудников, ни один из них не оформлен и получает зп в конвертах.
    Какие последствия ожидают ип, если о его доходах и принебрижениях законом узнает налоговая?
    Ответить
    • Ишеев Кирилл 16 марта, 20:14
      Алена, добрый вечер.

      Организацию и ее руководителя ожидают серьезные последствия в виде административной, уголовной, а также ответственности за нарушение налогового законодательства. Степень суровости этих последствий зависит от выявленных нарушений.
      Более подробную информацию можно посмотреть в Налоговом кодексе (ст. 24, 113, 123 и 226), Кодекс об Административных Правонарушениях (КОаП; 5.27, 23.12, 4.5), Трудовой кодекс (ст. 353), Уголовный кодекс (ст. 199.1).
      Ответить
  • Данила 5 марта, 09:13
    Добрый день! Отработали 2015г. закрыли кафе, сняли кассу с учета. Должны заплатить налогов порядком 500 000, денег нет. Не успеем вовремя заплатить. Скажите пожалуйста какие могут быть проблемы?
    Ответить
    • Ишеев Кирилл 11 марта, 15:09
      Добрый день. за каждый день просрочки налоговая будет начислять пени. Вплоть до того момента, как вы рассчитаетесь по задолженности полностью. Также за неуплату вам могут назначить штраф-20% от неуплаченной суммы.
      Ответить
  • Роман 9 марта, 16:28
    Нечем платить за закрытое ИП как меня могут наказать? Выплачивать не имею возможности, привлекуут ли к уголовной ответственности?
    Ответить
    • Ишеев Кирилл 11 марта, 15:12
      Добрый день.
      Увы, но правда на стороне Пенсионного фонда: они вполне могут подать на вас в суд и взыскать сумму в принудительном порядке плюс пени за несвоевременную уплату взносов.
      Ответить
  • инна 17 марта, 15:46
    Забыли заключить договор аренды и два года проработали на енвд. Чем нам это грозит? Сейчас у нашего ип проверка. А договор заключили сегодняшним числом. Аренду платили все два года. Спасибо.
    Ответить
  • Гость 17 марта, 20:07
    Добрый день. Работаю на енвд пол года. Деятельность облуживание и ремонт вычислительной техники и офисных машин. Сначала работал с клиентами за наличку. Последние 5 месяцев работаю с организациями по безналу... Как я недавно узнал на енвд не имею право так работать... Есть ли возможность досрочно перейти на усн и какие штрафы мне грозят?
    Ответить
    • Ишеев Кирилл 18 марта, 19:18
      Добрый вечер. К сожалению, перейти на упрощенку в вашем случае в течение года нельзя и вы попадаете под общую систему налогообложения. Соответственно, могут доначислить налог уже по общей системе за тот период, когда вы работали с организациями по безналичному расчету.
      Ответить
  • Антон 20 марта, 03:36
    Здравствуйте.На девушку оформлено ИП,вид деятельности общепит,у них ларек с шаурмой.Она параллельно открыла салон красоты,работает визажистом и обучает учениц и выдает авторские сертефикаты ,на которых штамп с номером того же ИП.Это законно? Если нет,что грозит?
    Ответить
    • Ишеев Кирилл 21 марта, 07:27
      Антон, добрый день. Все абсолютно законно: индивидуальный предприниматель может заниматься сразу несколькими видами деятельности. Причем они могут быть никак не связаны между собой. Никаких норм законодательства девушка абсолютно не нарушает.

      Что важно: все виды деятельности, которыми занимается предприниматель, должны быть зафиксированы в государственном реестре. Внести необходимые коды ОКВЭД очень просто: отнесите в регистрирующую налоговую (в ту, где вы становились на учет) заявление по форме N Р24001 с заполненным листом E.
      Ответить
  • денис 23 марта, 12:36
    открывал ИП на деятельность "такси",не уплачивая налоги спустя пол года закрыл ИП ,.прошло около 1.5 года но не налоги не штрафы так и не заплатил. ходил в налоговую ..меня посылают в пенсионный фонд по месту прописки ..,а там посылают в другой пенсионный фонд.)подскажите пожалуйсто много ли там может набежать пени и штрафов?влияет ли это на выезд за границу?
    Ответить
  • Людмила 24 марта, 14:32
    Здравствуйте! Нахожусь на УСН 2 . Можно ли учесть в расход товарный чек оптовой базы с реквизитами организации, печатью, но БЕЗ кассового чека? Спасибо.
    Ответить
  • Гость 29 марта, 15:29
    Здравствуйте подскажите пожалуйста мне пришёл штраф 10000 тыс руб с налоговой за ип которым я пользовался месяцев 8 назад и не закрыл его щас нахожусь в Нижневартовске открывал ип в Тюмени хочу закрыть им каки мои действия? Если несложно подскажите пожалуйста
    Ответить
  • Запольская Екатерина 3 апреля, 17:15
    Здравствуйте! У меня ИП по упрощеннки и доход за год 232000! При сдачи декларации в налоговую мне выписали штраф в размере 15000,так как у меня не оплаченно за год в пенсионный фонд! Имеют ли они право выставлять такие штрафы?
    Ответить
    • Ишеев Кирилл 11 апреля, 07:17
      Екатерина, добрый день. Для лучшего понимания ситуации уточните:

      1. платили ли вы в течение года авансовые платежи по налогу?
      2. страховые взносы, как я понимаю, не платили?
      3. когда сдавали декларацию? за какой период?
      4. какой у вас объект налогообложения: "доходы" или "доходы минус расходы"?
      Ответить
  • Наталья 10 апреля, 12:03
    Нужно до 15 числа заплатить налоги по ип но нет денег сейчас какие штрафы могут мне начислить у меня первый раз такая ситуация
    Ответить
    • Ишеев Кирилл 11 апреля, 07:14
      Добрый день. За каждый день просрочки будут начислены пени (до момента фактической уплаты налога. А также возможен штраф - 20% от неуплаченной суммы.
      Вы на какой системе налогообложения?
      Ответить
  • Марина 12 апреля, 21:44
    Добрый день. Если ИП на патенте, то как налоговая может узнать/не узнать, что среди всех поступлений на банковском счёте есть 1 или 2 поступления за другой вид деятельности, отличный от указанного в патенте? Если налоговая может об этом не узнать, то ИП по сути может не уплатить налог за это поступление по системе УСН, ЕНВД, ОСН?
    Ответить
  • Дмитрий 18 апреля, 18:48
    Здравствуйте.Я зарегистрировался как ИП в течении 5 дней мне надо написать в налоговую заявление на енвд,если я не успел в срок грозит ли штраф?
    Ответить
    • Ишеев Кирилл 18 апреля, 19:05
      Дмитрий, добрый день. Последствия будут вот какие:

      1. надо будет отчитаться по общей системе налогообложения, так как вы не можете не применять одну из систем;
      2. привлекут к административной ответственности в виде штрафа в 10 000 рублей;
      3. а если выяснится, что вы в принципе вели деятельность без регистрации, то опять же выпишут штраф в размере 10% от полученных за период ведения деятельности без регистрации, но не менее 40 000 рублей.
      Ответить
      • Гость 18 апреля, 20:29
        Я ещё ничего не начинал только зарегистрировался, и заболел в течении 5 дней не успел встать на учет в районной налоговой
        Ответить
  • Андреи 18 апреля, 22:39
    Доброго времени суток.г.Сочи.на ип работают иностранные граждане, не имеющие разрешения на работу и патентов., мед.книжек и тд.изготавливают хлеб.подскажите, куда обратиться по этому поводу, чтоб прекратить этот беспредел?
    Ответить
    • Ишеев Кирилл 19 апреля, 08:11
      Добрый день. Стоить написать жалобу в Роспотребнадзор (http://rospotrebnadzor.ru/), а также трудовую инспекцию (http://www.rostrud.ru/). Кажется, что нарушается не только трудовое законодательство, но и санитарные нормы. Думаю в контролирующих органах заинтересуются ситуацией и внепланово приедут с проверкой.
      Ответить
  • Kemik TC Satılmış 19 апреля, 20:06
    добрый вечер. я прошла год открыл ип. упрощение и по квартал не платил . потому что я не узнал. теперь надо до конца апрель платить а нет денег что будет самной?
    Ответить
    • Ишеев Кирилл 20 апреля, 20:11
      Добрый вечер. Как минимум, за неуплаченный налог ждет штраф - 20% от неуплаченной суммы, но не менее 40 000 рублей. И пени за каждый день просрочки.
      Ответить
  • Юрий 21 апреля, 16:57
    Третий раз подряд опаздываю с отчетностью, на один день . Какой теперь дадут штраф ? В прошлый раз было 2000
    Ответить
    • Ишеев Кирилл 22 апреля, 07:43
      Добрый день. Налоговая может заблокировать расчетный счет и выписать штраф до 30% от неуплаченной суммы налога (не менее 1000). Может, конечно, и простят :)
      Ответить
  • Алексей 26 апреля, 23:35
    Здравствуйте!
    Я И.П. скажите пожалуйста что будет если одну из торговых точек которая находится в другом городе не регистрировать в налоговую?
    Заранее спасибо!
    Ответить
    • Ишеев Кирилл 28 апреля, 12:36
      Выпишут штраф, минимум на 40 000 рублей и отдельно 10 000 за нарушение срока подачи заявления о постановке на учет в налоговом органе по месту ведения деятельности
      Ответить
  • Владимир 2 мая, 12:17
    Добрый день! может ли ип участвовать в тендерах ?
    Ответить
    • Ишеев Кирилл 2 мая, 19:05
      Добрый день. По общему правилу, ИП может принимать участие в тендерах. В некоторых случаях в конкурсной документации могут быть прописаны ограничения, но это уже ограничение конкуренции.
      Ответить
  • Андрей 10 мая, 18:37
    Здравствуйте!
    ИП продает продукты в Москве выдавая чеки якобы сидя на евнд (на чеках аспд).
    Как такое может быть в 2016 году в Москве? Ведь ЕНВД в Москве запретили.
    Почему сервисное обслуживание кассы не закрыла этот режим в кассе?
    И чем это грозит собственно самому ИП?
    Признаются ли эти чеки или же это просто "филькина грамота" теперь?
    Ответить
    • Ишеев Кирилл 11 мая, 16:04
      Андрей, добрый день. Ситуация очень, конечно, странная. В Москве ЕНВД действительно отменен еще с 2014 года. Факт применения АСПД не связан с именно применением ЕНВД и думаю, что никто это не отслеживает. "Почему сервисное обслуживание кассы не закрыла этот режим в кассе?" - этот вопрос все-таки стоит задать не нам, а производителям техники :)
      Узнать свою систему налогообложения можно в налоговой. А вот последствия могут быть такие, что придется доплачивать налоги, досдавать отчетность. Кажется, что это минимальное, с чем может столкнуться ИП.
      Ответить
  • Виктория 17 мая, 20:24
    Здравствуйте. В ноябре 2015 года открыли ИП на УСН (доход-расход) для интернет-магазина елок. Товар купили на 122 тыс, но торговля не пошла и после Нового года интернет-магазин закрыли, продав всего на 23 тыс. Декларацию сдали, налоги заплатили. Но сейчас пришло письмо по поводу камеральной проверки из-за несоответствия сумм. Просят предоставить объяснительную в течение 5 дней. В какой форме должна быть объяснительная? Что могут запросить в подтверждение? Так как товара почти не осталось, после закрытия раздали по знакомым почти все, дома всего несколько осталось. Спасибо
    Ответить
    • Ишеев Кирилл 18 мая, 15:18
      Виктория, добрый день. Как такового формата предоставления пояснений нет, объяснения можно подать как устно, так и письменно. Сейчас на вас лежит обязанность доказать то, что данные в декларации указаны верно. Список документов, которые запрашивает инспекция, должен быть указан в самом требовании. Но, как показывает практика, он может быть очень широким, поэтому без знания всех нюансов ситуации, вам точный перечень назвать не смогу (нужен хотя бы текст самого требования).

      Что еще можно посоветовать: изучите вот эту статью (http://www.e-kontur.ru/enquiry/146), а также 88 главу НК РФ, которая подробно описывает процедуру проведения камеральной проверку (чтобы быть готовой к любому развитию событий).
      Ответить
  • Елена Вчера, 17:10
    Здравствуйте! В марте 2015 года я сдала декларацию по УСН за 1 квартал форма и закрыла ИП. Через год в мае месяце мне приходит уведомление из налоговой, что мной не сдана декларация за 2015 год и мне придется уплатить штраф в размере 1 тысячи рублей. В интернете я прочитала, что после закрытия ИП, мне нужно было сдать декларацию совсем другой формы и до 25 числа следующего месяца. Должна ли была налоговая инспекция уведомить меня о несвоевременной сдаче декларации сразу после 25 числа, а не ждать когда истечет срок налогового периода? И какое взыскание мне грозило после 25 числа? Спасибо за ответ!
    Ответить
    • Коробицина Дарья 7 часов назад
      Добрый день, Елена!
      Форма налоговой декларации, которую нужно сдать при закрытии ИП, та же, что и сдаётся при УСН каждый год. Только код налогового периода нужно поставить "50".
      Сдать декларацию УСН при закрытии ИП, действительно, нужно до 25 числа следующего месяца после прекращения деятельности. В этот же срок следует заплатить налог. И сообщать о том, что вам нужно сдать отчет, налоговая не обязана. Поэтому в такой ситуации налоговики правомерно наложили штраф. Если бы налоговая сразу после 25 числа сообщила о несданной декларации, размер штрафа бы не изменился. 1000 рублей - это минимально возможный штраф при просрочке с предоставлением декларации.
      Ответить
  • Варвара Вчера, 18:01
    Добрый день.у меня очень серьезный но на самом деле глупый вопрос!муж оформился какИП.открыл расчетныйсчет.и написал доверенность на друга на распоряжение его счетом.теперь этот "друг" пропал.а как выяснилось что через расчетный счет прогнал около 5 миллионов.теперь нам предстоит сдача деклараций и самое главное налог уплатить.можно ли как то доказатьчто он не вел никакой предпринимательской деятельности.у него официальная работа.спасибо
    Ответить
    • Коробицина Дарья 7 часов назад
      Добрый день, Варвара!
      Ситуация, в самом деле, серьёзная. Мне представляется, что доказывать правоту придётся в судебном порядке, и без помощи юриста, скорее всего, не обойтись. Вряд ли налоговую устроит подобное объяснение. И не имеет значения, есть ли у ИП работа по трудовому договору или нет.
      Ответить
  • Марина 22 часа назад
    Здравствуйте, в сентябре 2015 года открыла ип, была продавщица но после ряда метаморфоз с остатками денег в кассе и исчезновением платья я ее попросила. Никакого договора я с ней не заключала. Сейчас она написала заявление в налоговую, что работала у меня 7 месяцев (хотя это не так) и я не платила на нее налогов. Чем грозит мне такое заявление.
    Ответить
    • Ишеев Кирилл 2 часа назад
      Марина, добрый день. Начнем с того, что к вам с внеплановой проверкой приедете трудовая инспекция. Судя по всему, сотрудник приступил к работе с вашего согласия, поэтому трудовой договор должен быть заключен. Вы, как работодатель, должны были платить страховые взносы за сотрудников, а также сдавать отчетность. Степень серьезности последствий зависит от того, что будет написано в протоколе, поэтому назвать точную сумму штрафа :(
      Возможно, вам поможет наша статья на эту тему: http://www.e-kontur.ru/enquiry/146
      Ответить

Устали от предпринимательской рутины?

Попробовать Эльбу 30 дней бесплатно